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    商業預付卡市場存在的問題及其規范措施

    添加時間:2014-08-29 21:38
      近年來,為適應信息技術發展和小額支付服務創新的客觀需要,商業預付卡市場發展迅速。越來越多的商家推出了購物卡、商務卡等商業預付卡,其范圍幾乎覆蓋了消費領域,各類商場、超市、餐飲、服務等都可以刷卡消費,此外預付卡還經常被當作禮物或禮金贈予他人。所以商業預付卡市場規模正在迅速擴大,這張小小的卡片在帶給人們方便的同時,也同樣隱藏著避稅、洗錢、行賄、違規發放福利等諸多不法行為。

      2011 年國務院辦公廳轉發了中國人民銀行、監察部、財政部、商務部、稅務總局、工商總局、預防腐敗局等七部門《關于規范商業預付卡管理的意見》(以下簡稱《意見》),要求各有關部門各負其責,進一步規范商業預付卡。但從現狀看,商業預付卡市場的管理卻存在著諸多問題。

      一、商業預付卡市場存在的問題。

     。ㄒ唬┵徔▽嵜茻o人落實,也無人監管,給洗錢犯罪以可乘之機!兑庖姟分忻鞔_“規范商業預付卡的發行和購買,是防范利用商業預付卡洗錢、套現、偷逃稅款以及行賄受賄的有效途徑,必須進一步建立健全規章制度,加大執法力度”,要“建立商業預付卡購卡實名登記制度”.但據調查發現,某市發行購物卡量最大的三家超市,均未實行購卡實名制,購卡就如同購買普通商品一樣,商家不做任何登記,也不需要任何證件;有的商家雖登記了消費者的姓名和電話號碼,也只是為了方便以后發送廣告信息!兑庖姟防镆幎税l行多用途預付卡由人民銀行批準,單用途預付卡發行和使用由商務部門負責監督管理,且有相應處罰措施,但從目前現狀看,監管部門還沒有發揮應有的作用,監督不到位。

     。ǘ┥碳覟檎袛堫櫩,吸收資金,在客戶購卡時都會根據購卡金額的多少給予一定比例的返現。

      購卡的金額越多返現的比例越大。這不僅嚴重擾亂了稅收和財務管理秩序,也助長了腐敗之風。

     。ㄈ┌l卡的商家在售卡環節開具虛假發票,給公款消費大開綠燈。據調查發現,有的單位為了給職工搞福利,采取發放購物卡的方式,既方便省事,又避免“眾口難調”,而商家則會根據購卡單位要求,出具可在公用經費列支的各類發票,嚴重違反了發票管理規定。

     。ㄋ模┥碳也徽J真執行非現金購卡制度,擾亂了支付結算紀律!兑庖姟分幸幎,“實施商業預付卡非現金購卡制度。單位一次性購卡金額達5 000 元(含)以上或個人一次性購卡金額達 5 萬元(含)以上的,通過銀行轉賬方式購買,不得使用現金”.但現實中商家往往是來者不拒,只要是來買卡,不管是現金還是轉賬,照單全收。

     。ㄎ澹┯捎谀壳岸鄶瞪虡I預付卡不記名、無有效期,成為送禮、行賄的工具。雖然在《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》和《中共中央辦公廳國務院辦公廳關于嚴禁黨政機關及其工作人員在公務活動中接受和贈送禮金、有價證券的通知》 中規定嚴禁國家工作人員特別是領導干部在公務活動中收受任何形式的商業預付卡,但由于預付卡的隱蔽性、靈活性,這種現象屢禁不止。

     。⿲︻A付卡的管理還沒有建立起切實有效的聯合監督檢查機制。雖然 《意見》 規定對預付卡的管理由人民銀行等部門共管,但職責分工不明確,各部門各行其是,難以形成監管合力。

      二、規范治理商業預付卡的重要意義。

     。ㄒ唬┮幏吨卫砩虡I預付卡是加強反腐倡廉工作、反對“四風”的需要。商業預付卡承載著為職工謀福利、避稅、洗錢、行賄、送禮等功能,給腐敗、洗錢等違法行為提供了通道,加強對商業預付卡的管理,是當前做好反腐倡廉工作、反對“四風”,改進工作作風的需要。

     。ǘ┮幏渡虡I預付卡的管理是規避消費領域洗錢風險的重要途徑。由于目前商業預付卡多數不登記、不記名,給洗錢犯罪以可乘之機,加強對商業預付卡發卡的管理,可以從源頭上遏制腐敗和洗錢犯罪的發生。

     。ㄈ┮幏渡虡I預付卡的管理是加強稅收和財務管理、嚴格支付結算紀律的需要。商業預付卡市場存在的種種亂象,嚴重擾亂了稅收和財務管理秩序,助長了腐敗行為,必須加以規范和治理。

      三、規范商業預付卡管理的意見和建議。

     。ㄒ唬┰O立常設機構,加強風險防范機制。針對商業預付卡設立的常設機構,具體負責組織協調人民銀行等職能部門開展監督檢查工作,切實有效地發揮聯合監督檢查機制的作用,使商業預付卡市場走上規范化管理軌道。

     。ǘ┘訌妼︻A付卡備付金專用存款賬戶的監督管理,防范資金風險。預付卡發卡人接受的、客戶用于未來支付需要的預付資金,不屬于發卡人的自有財產,發卡人不得挪用和擠占。人民銀行賬戶管理部門及開戶銀行應及時關注其備付金專用存款賬戶資金的變化,加強監督管理,防范資金風險,切實維護持卡人的合法權益。

     。ㄈ┱J真落實商業預付卡實名登記制度,有效治理收卡受賄等違法違紀行為。發卡人要嚴格執行購卡實名制規定,對不認真落實實名制的發卡人,相關部門應加大懲處力度。國家工作人員特別是領導干部要自覺執行廉潔從政準則,自覺抵制不正之風。

      1明確其履行反洗錢義務。商業預付卡承載著為職工謀福利、避稅、洗錢、行賄、送禮等功能,給腐敗、洗錢等違法行為開通了便利通道,一定要將其納入反洗錢監管中,加強對商業預付卡發卡單位的監督管理,避免洗錢行為的發生,為維護經濟金融的安全穩定,發揮反洗錢應有的作用。

     。ㄎ澹┘訌娀鶎尤嗣胥y行反洗錢人員隊伍建設,加快反洗錢人員對商業預付卡知識的培訓,提升反洗錢工作水平。充實、擴大、培養基層反洗錢干部隊伍,為打擊洗錢犯罪、維護經濟金融秩序提供人力資源保障。
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